Внутренний контроль и аудит

Внутренний контроль и аудит Группы ВТБ функционирует на основе лучших мировых практик и в соответствии с требованиями законодательства стран присутствия Группы. Порядок взаимодействия и подчиненности элементов системы внутреннего контроля поддерживает необходимый уровень их независимости.

Система внутреннего контроля Группы ВТБ обеспечивает:

При Управляющем комитете Группы ВТБ работают координационная Комиссия по внутреннему аудиту и координационная Комиссия по комплаенс- и внутреннему контролю в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее — ПОД/ФТ и ФРОМУ).

Основные задачи внутреннего контроля и аудита в Группе ВТБ

  • Независимая оценка эффективности систем внутреннего контроля, управления рисками, бухгалтерского учета и отчетности, бизнес-процессов, деятельности подразделений и сотрудников, а также оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых операций и сделок;
  • Проверка надежности внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, а также проверка применяемых способов обеспечения сохранности имущества;
  • Мониторинг основных областей рисков и контрольных механизмов в целях выявления недостатков системы внутреннего контроля, новых рисков, а также создания механизмов превентивного контроля для предупреждения рисковых событий;
  • Выработка рекомендаций по совершенствованию и повышению эффективности систем, процессов, процедур, сделок и деятельности подразделений и сотрудников Группы;
  • Взаимодействие с внешними контролирующими органами и внешними аудиторами.

Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе руководством и работниками структурных подразделений Банка, а также Департаментом внутреннего аудита.

СИСТЕМА ОРГАНОВ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА

Комитет по аудиту. Для содействия эффективному выполнению функций Наблюдательного Совета Банка в части контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка при Наблюдательном совете создан Комитет по аудиту. Подробнее о составе Комитета по аудиту и его деятельности читайте в разделе «Корпоративное управление / Наблюдательный cовет / Комитеты Наблюдательного cовета».

Департамент внутреннего аудита. Для оказания содействия органам управления в обеспечении эффективной работы Группы ВТБ в Банке действует Департамент внутреннего аудита, который осуществляет мониторинг системы внутреннего контроля, аудиторские проверки, а также представляет независимые рекомендации по совершенствованию банковской деятельности и контрольных процедур.

Департамент внутреннего аудита – самостоятельное структурное подразделение Банка ВТБ. Он напрямую подотчетен Наблюдательному cовету. Наблюдательный cовет утверждает планы работы департамента, контролирует их исполнение, рассматривает его отчеты о результатах аудиторских проверок и мониторинга системы внутреннего контроля, а также о выполнении рекомендаций Департамента внутреннего аудита по устранению выявленных недостатков.

Принимая во внимание стратегические цели Банка и Группы ВТБ в части трансформации и цифровизации бизнес-процессов, в 2019 году изменена целевая функциональная модель внутреннего аудита и проведена реорганизация Департамента внутреннего аудита. Основными целями проведенной реорганизации являются:

  • Развитие дистанционных, цифровых методов аудита, позволяющих существенно расширить количество проверяемых транзакций, сделок и процедур;
  • Усиление ориентации аудита на эффективность и конкурентоспособность бизнес-процессов, переход от дискретного аудита объектов к непрерывному аудиту процессов;
  • Обеспечение тесной привязки аудита к технологическим реформам в Банке и в банковской сфере;
  • Развитие новых форматов проверок – дистанционные и тематические в разрезе отдельных процессов;
  • Обеспечение соответствия методологии и кадрового потенциала внутреннего аудита новым технологическим и организационным вызовам.

В структуру Департамента внутреннего аудита входят подразделения, ответственные за аудит кредитного процесса, некредитных бизнес-процессов, региональных подразделений, цифровой аудит процессов и информационных технологий, а также аудит в Группе. В целях повышения эффективности мониторинга системы внутреннего контроля в региональной сети Банка часть сотрудников департамента работают на постоянной основе в территориальных подразделениях ВТБ.

В 2019 году Департамент внутреннего аудита провел 36 плановых проверок и контрольных мероприятий, в том числе 17 проверок различных направлений деятельности Головной организации и 19 проверок деятельности филиалов Банка. Помимо этого, в рамках текущего мониторинга сотрудники департамента в территориальных подразделениях провели 869 тематических проверок.

Наряду с аудиторскими проверками и мониторингом системы внутреннего контроля Банка приоритетами Департамента внутреннего аудита являются контроль деятельности, а также координация и поддержание единого уровня практики и компетенций внутреннего аудита дочерних организаций. В 2019 году Департаментом проведено 20 контрольных мероприятий в дочерних компаниях и банках Группы. На регулярной основе Департамент внутреннего аудита анализирует отчеты о работе служб внутреннего аудита компаний Группы. В целях повышения профессионализма и обмена опытом на базе Банка проводятся стажировки сотрудников внутреннего аудита компаний Группы, в том числе с привлечением функциональных координаторов Группы ВТБ.

Департамент внутреннего аудита взаимодействует с Комитетом по аудиту и внешними аудиторами Банка в части предоставления информации о системе внутреннего контроля, а также основных недостатках, выявленных департаментом в течение проверяемого аудиторами периода.

В 2019 году компанией PwC проведена внешняя независимая оценка внутреннего аудита на предмет соответствия требованиям международных профессиональных стандартов в контексте контрольных рекомендаций и требований Банка России и Росимущества. По итогам оценки подтверждено полное соответствие внутреннего аудита ВТБ требованиям международных стандартов и кодекса этики внутреннего аудита. Отмечается высокий уровень зрелости Департамента внутреннего аудита, в том числе в части объективности, профессионализма, использования продвинутых подходов и технологий.